퇴직연금 의무화와 퇴직금 지급 이건 꼭 알아야 해

퇴직연금 의무화의 핵심은 회사 선택이 아니라 법으로 정해진 기본 제도가 된다는 점이에요. 지금도 대기업은 대부분 퇴직연금을 쓰고 있지만, 앞으로는 300인 이하 중소기업, 더 나아가 5인 미만 사업장까지 순서대로 확대될 예정입니다. 이미 2022년 4월 14일 이후 새로 생긴 회사라면, 설립 1년 안에 반드시 퇴직연금 제도를 마련해야 해요. 또 한 가지 중요한 변화는 퇴직금을 회사 금고에 쌓아두지 않고, 은행이나 보험사 같은 외부 금융기관에 넣어 두도록 바뀌는 점입니다. 회사가 어렵게 돼도 근로자 퇴직급여를 안전하게 지키겠다는 취지죠. 앞으로 도입될 기금형 퇴직연금까지 합쳐 보면, 회사는 제도를 선택하고 설계하는 역할, 금융기관과 전문가들은 실제 운용을 맡는 역할로 나뉘게 됩니다.

퇴직연금·퇴직금 구조와 IRP 계좌, 어디로 들어오나요

퇴직연금 구조를 간단히 정리하면 DB형, DC형, 그리고 개인형 IRP 세 가지로 볼 수 있어요. DB형은 퇴직할 때 받을 금액이 월급과 근속연수에 따라 미리 계산되는 방식이라, 근로자는 얼마를 받을지 예측하기 쉽습니다. DC형은 회사가 매년 일정 비율로 돈을 넣어주고, 근로자가 어떻게 굴리느냐에 따라 최종 금액이 달라지는 구조예요. 최근에는 근로자가 직접 투자 성과를 노릴 수 있는 DC형 비중이 빠르게 늘고 있습니다. 여기서 중요한 포인트는 실제 퇴직금을 받는 통로가 개인형 IRP 계좌라는 점이에요. 퇴직연금 가입자는 원칙적으로 퇴직금을 IRP로 받은 뒤, 연금으로 나눠 받거나 일시금으로 빼갈지 선택하게 됩니다. 다만 55세 이상이거나 퇴직금이 300만 원 이하처럼 일부 예외일 때만 일반 계좌로 바로 받을 수 있어요. 회사가 퇴직금을 현금으로 주는 게 아니라, 근로자의 IRP로 보내야 한다는 점을 회사와 근로자 모두 알아두셔야 합니다.

퇴직연금 시대에도 퇴직금 계산 기준은 이렇게 봐야 해요

퇴직연금이 의무화되더라도, 기본이 되는 퇴직금 계산 공식과 지급 기준은 여전히 중요합니다. 우선 대상은 같은 회사에서 1년 이상 일했고, 4주 평균으로 주 15시간 이상 근무한 사람입니다. 계산은 1일 평균 임금 곱하기 30일, 그리고 거기에 계속 일한 일수 나누기 365를 곱해서 구해요. 쉽게 말해 1년 꽉 채워 일했다면 한 달치 월급 정도가 퇴직금으로 쌓이는 셈이에요. 퇴직금 지급 기한은 퇴사일로부터 14일 안이고, 늦어지면 연 20% 수준의 지연이자가 붙을 수 있어서 사업주 입장에서는 꽤 부담이 됩니다. 앞으로는 이 돈이 바로 근로자 개인 IRP나 퇴직연금 계좌로 넘어가는 구조라, 인사 담당자는 퇴직 처리 시점에 계좌 정보와 근속 일수, 평균 임금 산정 근거를 정확하게 맞춰야 해요. 근로자 입장에서는 내 퇴직급여가 DB형, DC형 중 어디에 쌓여 있는지, 퇴직 후 IRP에서 연금과 일시금 중 어떤 방식을 선택할지 미리 가정해서 세금까지 함께 계산해 보는 게 좋습니다.

앞으로 회사는 퇴직연금을 어떻게 설계할지, 언제까지 어떤 금융기관과 계약해야 하는지 체크해야 하고, 근로자는 본인이 적용받는 제도 유형과 예상 퇴직금, 그리고 IRP를 통한 수령 방식을 미리 확인해 두는 게 필요해요. 특히 20대부터 40대 직장인이라면 이직과 퇴직이 잦을 수 있으니, 여러 회사에서 나온 퇴직급여를 한 IRP 안에 모아 관리하는 흐름에 익숙해지는 게 도움이 됩니다. 지금 다니는 회사 인사팀에 제도 유형과 퇴직연금 운영 현황을 한 번만 물어보고, 아직 IRP가 없다면 본인 명의로 미리 만들어 두는 것부터 시작해 보세요.