가족 무이자 거래 세금 기준

가족 무이자 트랜잭션은 말 그대로 가족끼리 돈을 빌려주면서 이자를 받지 않는 거래를 뜻해요. 세법에서는 이 상황을 두 단계로 나눠 봅니다. 먼저 ‘원래는 이자를 냈어야 하는데, 안 낸 이자’를 계산하고요. 그다음 그 이자만큼 자녀가 이득을 본 걸 증여로 볼지 판단합니다. 2026년 현재 세법상 적정 이자율은 연 4.6%이고, 이 법정 이자와 실제 낸 이자 차이가 1년에 1000만원 미만이면 증여세를 매기지 않아요. 이 기준을 거꾸로 계산하면, 가족 무이자 트랜잭션으로 빌려줄 수 있는 원금은 약 2억1700만원 수준까지입니다. 이 범위 안에서라면 이자를 0으로 둬도, 세법상 과한 혜택으로 보지 않는다는 뜻이에요.

2억1700만원 분기점과 금액별 이자 설정 요령

원금이 커질수록 가족 무이자 트랜잭션이 증여로 바뀔 위험도 커집니다. 연 4.6%를 적용했을 때 1년 이자가 1000만원을 넘지 않게 만들려면, 원금이 약 2억1700만원을 넘지 않아야 해요. 예를 들어 2억원을 빌리면 적정 이자는 920만원이므로, 이자를 전혀 안 받아도 이자 차액이 1000만원 미만이라 증여세 대상이 되지 않습니다. 하지만 3억원을 빌리면 적정 이자가 1380만원이 되는데, 이때 이자를 1.3% 정도만 받아도 실제 이자가 약 390만원이 되어 차액이 990만원 안쪽으로 줄어들어요. 5억원을 빌릴 때는 대략 2.6% 이상 이자를 받아야 이자 차이가 1000만원 내로 들어옵니다. 결국 가족 무이자 트랜잭션 한도를 넘는 금액이라면, ‘원금을 줄일지, 일부라도 이자를 받을지’ 둘 중 하나는 조정해야 세금 리스크를 줄일 수 있어요.

차용증·이체 기록 없으면 무조건 위험합니다

금액과 이자율만 맞춘다고 끝이 아니에요. 국세청은 가족 무이자 트랜잭션을 볼 때 “진짜 빌린 돈 맞냐”를 가장 먼저 따집니다. 그래서 차용증, 상환 기록, 상환 능력 이 세 가지가 핵심입니다. 차용증에는 금액, 이자율(무이자라면 무이자라고 명시), 상환 기한, 상환 방법, 서로의 이름과 서명을 꼭 넣어야 하고, 가능하면 작성 시점이 드러나도록 공증이나 이메일, 내용증명을 활용하는 게 좋아요. 그다음 단계가 실제 계좌 거래예요. 매달 혹은 분기별로 일정 금액을 계좌 이체로 갚으면서 적요에 ‘원금 상환’처럼 남기면, 세무조사 때 큰 힘이 됩니다. 이자를 받는 구조라면 이자에 대해 27.5% 이자소득세를 원천징수해 신고·납부해야 대여 거래로 인정받기가 훨씬 수월해요.

가족에게 2억1700만원 안쪽에서 목돈을 지원할 계획이라면, 이 기준을 활용한 가족 무이자 트랜잭션이 꽤 실용적인 선택이 될 수 있습니다. 다만 금액이 더 크거나 이미 과거 증여가 많았다면, 일부는 증여로 신고하고 나머지는 차용으로 설계하는 식으로 나눠 보는 편이 좋겠네요. 실제로 필요한 금액과 상환 가능 금액을 먼저 계산해 보고, 차용증 작성과 계좌 이체 계획까지 한 번에 세팅해 보시길 권합니다.

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